上海市社會保險繳費熱點問答

      繳費單位熱點問答（一）

       第一部分 總論部分

　　1.本市費稅務部門征收后采取何種模式？

　　答：本市社保費稅務部門征收后采取“核定征收”的模式，即稅務部門根據人社部門核定的社會保險費應征費額，征收入庫。

　　2.在核定征收模式下稅務部門和人社部門的職責分工是什么？

　　答：在核定征收模式下，人社部門負責參保登記、費額核定、權益記錄、待遇發放等業務，稅務部門負責按核定費額征收。

　　3.繳費單位如何查詢應繳費額？

　　答：繳費單位可登錄電子稅務局，通過“單位社保費應繳信息查詢”模塊查詢“社會保險費繳納通知書”獲知當月社保費應繳費額，也可通過社保費管理客戶端的“社保費應繳信息查詢”模塊查詢獲知當月社保費應繳費額。 

　　“社會保險費繳納通知書”可自行下載打印。

　　4.在核定征收模式下，稅務部門征收社保費的方式是什么？原社保繳費方式如何銜接？

　　答：在核定征收模式下，稅務部門承接人社部門以扣款為主的征收方式。繳費人可使用原社會保險費扣款賬戶繳費，人社部門保留相關賬戶的有關結算功能。

　　5.繳費人繳費成功后，如何取得繳費證明？

　　答：繳費單位可登錄電子稅務局，通過“單位社保費繳費證明開具”模塊查詢、打印繳費證明。

　　人員可登錄電子稅務局“靈活就業及城鄉居民社會保險費繳費證明開具”模塊中查詢、打印繳費證明。

　　6.社保費退費事宜如何辦理？

　　答：社保費退費由人社部門受理、審核，人社、醫保部門分別退費。

       第二部分 繳費單位繳費部分

　　1.繳費單位繳納社保費有哪些繳費方式？

　　答：繳費單位繳納社保費以扣款為主，自行繳費為輔。具體分為：

　　（1）當月正常繳費業務可適用扣款。

　　（2）下列業務須采用自行繳費：

　　①征期過后仍未繳費成功；

　　②按建設項目參加工傷保險；

　　③在人社部門辦理非按月繳費業務。

　　2.我是一家已經在社保部門繳納過社保費的單位，稅務征收后，需要注意什么？

　　答：對于已經在社保部門繳納過社保費的單位，應注意以下內容：

　　（1）登陸電子稅務局，在“用人單位申報繳費方式選擇”模塊中查詢確認原社保繳費賬戶已與稅務機關存在有效的三方協議；

　　（2）在扣款時間前確保扣款賬戶內有足額資金。

　　3.我是一家新參保的單位，采取扣款方式需要注意什么？

　　答：對于2020年10月1日后新參保的繳費單位，選擇以扣款方式繳費的，應注意以下內容：

　　（1）登陸電子稅務局進行三方協議網簽。（注銷戶前往辦稅服務廳辦理）；

　　（2）登陸電子稅務局，在“用人單位申報繳費方式選擇”模塊中選擇繳費方式為“自動申報繳費”;

　　注：每月9日（含）前完成繳費方式選擇為“自動申報繳費”的，扣款從當月起生效；每月9日后完成繳費方式選擇為“自動申報繳費”的，扣款從下月起生效。

　　（3）在扣款時間前確保扣款賬戶內有足額資金。

　　4.繳費單位社保費的征收時間是什么時候？

　　答：根據《上海市社會保險費征繳實施辦法》，繳費單位應于每月15日前繳納社會保險費。

　　5. 稅務部門對繳費單位扣款的時間安排是怎樣的？

　　答：稅務部門對繳費單位扣款的時間為每月10日至15日。

　　6.繳費單位扣款結果如何查詢？扣款不成功怎么辦？

　　答：繳費單位登錄電子稅務局“我要辦稅-單位社保費繳費”模塊中查詢當月的繳費情況，確認是否繳費成功。若未成功，應通過單位社保費客戶端或電子稅務局完成自行繳費，可使用任一已簽約三方協議實時扣費，或自行開具《銀行端查詢繳稅憑證》至已開通此項業務的銀行網點繳費，具體操作方法詳見操作手冊。

　　7.繳費單位變更扣款賬戶如何操作？

　　答：繳費單位如需變更扣款賬戶，可以在單位社保費客戶端或者電子稅務局的“用人單位申報繳費方式選擇”模塊中操作。目前支持15家銀行的扣款功能，具體操作方法詳見操作手冊。（注：第一批支持批扣的15家銀行為工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、浦發銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、興業銀行、郵儲銀行、上海銀行、上海農商銀行。）

　　8. 無法簽訂三方協議的繳費單位如何繳費？

　　答：無法簽訂三方協議的繳費單位不能采用扣款方式繳費，可通過以下方式繳費：

　　（1）通過電子稅務局或單位社保費客戶端打印銀行端查詢繳款憑證方式進行繳費；

　　（2）確有需要的可至辦稅服務廳辦理繳費。

　　9.根據《上海市人力資源和社會保障局 上海市財政局關于延長本市階段性減免企業社會保險費實施期限等問題的通知》（滬人社規〔2020〕14號）規定，享受緩繳社保費的繳費單位，怎么辦？

　　答：對于根據上述文件規定享受緩繳社保費政策的繳費單位，稅務部門根據繳費單位在人社部門的報備情況執行到期。

     繳費單位熱點問答（二）

     1.本次社保費劃轉政策是否有變化，劃轉前未繳納社保費要補繳如何處理？

　　答：此次社保費劃轉采取“不改變企業現行申報方式和繳費基數計算規則、不因征收部門改變而增加企業繳費負擔”的兩不措施，穩妥推進社保費征收體制改革。

　　本市社保費劃轉采用“核定征收”模式，對于劃轉前未繳的社保費，如需繳納應先至參保所在地社保分中心辦理核定手續，稅務部門根據人社部門核定的應繳費金額征收。

　　2.社保征期如何確定？逾期是否會產生滯納金？滯納金的費率是多少？

　　答：根據《上海市社會保險費征繳實施辦法》，繳費單位應于每月15日前繳納社會保險費。

　　根據《社會保險費法》第八十六條規定，“用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金”。

　　3.希望稅務部門可以繼續寄送“社會保險費繳納通知書”。

　　答：為適應“互聯網+”政務服務改革要求，提高繳費人獲知繳費金額的時效性，上海稅務提供電子稅務局、單位社保費客戶端等互聯網渠道查詢和下載繳費通知書。歡迎您的使用，感謝您的支持。

　　4、個別企業反饋查詢的繳費通知書中部分險種缺失。

　　答：如繳費單位享受工傷保險減免優惠無需繳納工傷保險費的，目前繳費通知書中暫不顯示工傷保險的險種信息。

　　5、企業繳費方式為自動申報，但在批量扣款時間前已經做了自行申報操作，批扣時是否會重復扣款？

　　答：對于繳費方式選擇為“自動申報”（即扣款方式）的用人單位，如在當月批量扣款開始前已自行申報繳費，批量扣款時將不會重復扣款。

　　6、對于總分公司，分公司需自行繳納社保費如何辦理？

　　答：總分公司須在人社部門分別辦理參保，按人社部門規定辦理相關操作，在稅務機關分別辦理登記，即可實現分公司自行繳納社會保險費。

　　7、企業的社保費和稅收不在同一個區繳納，若需核定社保費，要去到哪個區辦理？

　　答：企業如需辦理社保費核定相關業務，請至社會保險參保所在區社會保險經辦機構進行辦理。

    繳費單位熱點問答（三）

      1.繳費單位無法下載“社保費繳費通知書”，下載按鈕為“灰色”，應該如何操作。

　　答：繳費單位登陸電子稅務局后，在“單位社保費應繳信息查詢”模塊中首先點擊查詢，查詢出應繳信息相應記錄之后，選中后點擊“下載”即可。

　　2. 扣款成功后，稅務部門可以開具職工明細繳費證明嗎？

　　答：目前本市稅務部門根據人社部門傳遞的單位匯總金額開展征收，不涉及職工明細，職工個人繳費證明繼續由人社部門提供。

　　3. 繳費人賬戶余額不足，是否會進行扣款？

　　答：目前本市稅務部門根據人社部門核定的費款金額開展足額征收，如賬戶余額不足，稅務機關無法進行扣款。

　　4. 稅務戶管遷移后，社保費繳納關系是否隨稅務一同遷移？

　　答：為避免繳費單位向不同的稅務機關繳納稅款和社會保險費造成不便，本市目前采取稅費統管的原則，辦理稅務戶管遷移后，社會保險費同步由遷移后的主管稅務機關負責征收。

　　5.每月10日至15日批量扣款期間，用人單位是否可以變更扣款賬戶？

　　答：用人單位如需變更扣款賬戶，可以在社保費管理客戶端或者電子稅務局的“用人單位申報繳費方式選擇”模塊中操作。每月9日（含）前完成變更的，扣款賬戶從當月起生效；每月9日后完成變更的，扣款賬戶從下月起生效。 

      靈活就業人員熱點問答（一）

　1.靈活就業人員要實現扣款需要辦理哪些事項？

　　答：劃轉后新參保的靈活就業人員需至社區事務受理服務中心簽訂委托扣款協議，因靈活就業人員不允許跨月繳費，請在扣款時間前確保扣款賬戶內有足額資金。

　　注：劃轉前已參保的靈活就業人員，可繼續使用原扣款帳戶繳費，無需重新辦理委托扣款。

　　2.靈活就業人員扣款的時間安排是怎樣的？

　　答：稅務部門對靈活就業人員扣款的時間安排是每月11日、21日。

     城鄉居民繳費熱點問答（一）

   1、問：2021年度城鄉居民醫保的個人繳費標準如何調整？

   答：根據《關于2021年本市城鄉居民基本保險有關事項的通知》，2021年，本市城鄉居民醫保個人繳費標準為：

　　70周歲以上人員，個人繳費調整為480元/年；

　　60-69歲人員，個人繳費調整為650元/年；

　　19-59歲人員，個人繳費調整為820元/年；

　　中小學生和嬰幼兒、以及大學生，個人繳費調整為180元/年。

    2、問：2021年度本市城鄉居民醫保的登記繳費期如何設置？

   答：2020年，本市城鄉居民醫保的登記繳費期截止2020年12月25日，符合條件的居民在規定期限內及時辦理登記參保手續，及時繳費，確保個人醫療保險待遇及時享受。

    3、問：今年醫保有哪些繳費渠道？

  　答：居民按照往年方式向醫保部門參保登記，經醫保審核通過后，可通過以下渠道完成繳費：

　　線下繳費渠道：

　　（1）社區事務受理服務中心窗口；

　　（2）指定銀行（工商銀行、農業銀行、浦發銀行、建設銀行、招商銀行）的全市各網點柜面。

　　線上繳費渠道：

　　（1）“一網通辦”（http://zwdt.sh.gov.cn）的“城鄉居民基本醫療保險繳費”模塊；

　　（2）隨申辦APP-“靈活就業及城鄉居民社會保險費繳費”模塊；

　　（3）支付寶APP：市民中心-社保-個人社保繳費”模塊；

　　（4）微信APP-關注工商銀行上海市分行微信公眾號-微金融-社保專區-個人社保繳費”模塊；

　　（5）指定銀行（工商銀行APP、農業銀行APP、上海銀行APP、招商銀行APP、建設銀行網銀）；

　　（6）上海稅務官網（http://shanghai.chinatax.gov.cn/），電子稅務局實名認證登錄后，在“我要辦稅-稅費申報及繳納-社保費申報-靈活就業及城鄉居民社會保險費申報”模塊。

　　全日制大學生、中小學校在冊學生和在園(所)幼兒，由學校和托幼機構統一辦理登記繳費手續。

　　農村居民由其戶籍所在的村委會辦理登記繳費手續。

     4、問：如何取得城鄉居民醫療保險繳費憑據？

     答：繳納基本醫療保險費的城鄉居民，如需獲取個人繳費證明，可于繳費三個工作日后，登錄上海稅務官方網站（網址：shanghai.chinatax.gov.cn）在線下載繳費證明，也可就近至社區事務受理服務中心打印。

    5、問：學生、幼兒如何繳納醫保費？

    答：全日制大學生、中小學校在冊學生和在園(所)幼兒，由學校和托幼機構統一辦理登記繳費手續。由其所在學校、托幼機構統一向醫保部門辦理集中申報，取得醫保部門發放的申報核定單后，5個工作日內，通過稅務社保費代收客戶端集中辦理繳費。